Déposer des impôts cryptographiques peut sembler accablant, mais vous n'êtes pas seul. L'Agence du revenu du Canada (ARC) exige que tous les contribuables déclarent les gains et revenus liés à la cryptographie, et à l'approche de la date limite du 30 avril, il est important de bien faire les choses.
Pour faciliter les choses, nous nous sommes associés au calculateur de taxes cryptographiques Koinly pour répondre à vos plus grandes questions fiscales et vous aider à naviguer dans le processus en toute confiance.
Le présent guide est fourni à titre informatif seulement. Consultez toujours un fiscaliste pour obtenir des conseils personnalisés.
Faits clés
L'année d'imposition s'étend du 1er janvier au 31 décembre.
La date limite de dépôt est le 30 avril 2025.
Les bénéfices cryptographiques sont imposés à titre de gains en capital ou de revenus d'entreprise.
Gains en capital : Payez de l'impôt sur 50 % de vos bénéfices dans la plupart des cas.
Revenu d'entreprise : Payez de l'impôt sur 100 % de vos bénéfices.
Les gains et les pertes figurent à l'annexe 3, le revenu est inscrit au T1.
Des pénalités s'appliquent pour les rapports incorrects ou manquants.
Lorsque vous ne payez pas d'impôt
Les transactions cryptographiques ne sont pas toutes imposables. Voici les éléments suivants :
exonérés d'impôt:
Acheter des cryptomonnaies avec des dollars canadiens.
Transférer des cryptomonnaies entre des portefeuilles personnels.
Détenir des cryptomonnaies sans les vendre.
Recevoir des cryptomonnaies en cadeau.
Comment les cryptomonnaies sont taxées
Les bénéfices cryptographiques sont classés comme suit :
gains en capital ourevenu d'entreprise:
Impôt sur les gains en capital — Vous payez de l'impôt sur 50 % de vos bénéfices.
Impôt sur le revenu des entreprises — Vous payez de l'impôt sur 100 % de vos bénéfices.
L'ARC
détermine ce cas au cas par cas, en tenant compte de facteurs tels que :
Négociation fréquente ou transactions importantes.
Promouvoir les services de cryptographie.
Une intention claire de réaliser un profit.
Pour la plupart des investisseurs occasionnels, les bénéfices seront classés comme des gains en capital.
Opérations taxables
Gains en capital
Ces opérations entraînent un gain ou une perte :
Vendre des cryptomonnaies pour des dollars canadiens.
Échange d'une crypto contre une autre (y compris les NFT et les stablecoins).
Dépenser des cryptomonnaies pour des biens ou des services.
offrir des cryptomonnaies à quelqu'un d'autre.
En vertu de la nouvelle loi, si vos gains dépassent 250 000$ par année à compter de 2026, vous paierez de l'impôt sur les deux tiers de vos gains au lieu de la moitié.
Revenu cryptographique
Certaines transactions sont
entièrement imposable à titre de revenu:
Se faire payer en crypto.
Extraction de cryptomonnaies.
Piser des récompenses.
Primes de recommandation.
Vendre des NFT que vous avez créés.
Si vous
commerce à grande échelle , votre activité peut être classée comme revenu d'entreprise ce qui signifie que vous payez de l'impôt sur 100 % de vos profits.
Comment calculer les impôts
1. Déterminez votre base de coûts
Votre base de coûts est le prix d'achat plus les frais.
Par exemple :
Vous avez acheté 2 BTC pour 50 000$ et payé des frais de 500$.
Votre coût de base total est de 50 500$.
Si vous avez gagné des cryptomonnaies revenu, votre base de coûts est lajuste valeur marchandedans
CAD le jour où vous l'avez reçu
2. Utiliser la méthode du coût moyen de base
Si vous possédez plusieurs unités d'un même actif, l'ARC exige que vous utilisiez le
méthode de base du coût moyen.
Exemple :
Vous possédez 3 BTC achetés à 30 000$, 40 000$ et 50 000$.
Votre coût total : 120 000$.
Votre coût de base moyen : 40 000$ par BTC.
3. Calculez votre gain ou votre perte
Pour déterminer votre montant imposable :
Si vous vendez 1 BTC pour 45 000$ et que votre coût de base est de 40 000$, votre gain en capital est de 5 000$.
Vous payez de l'impôt sur 50 % de ce gain (2 500$), sauf si vous dépassez le seuil de 250 000$.
Les pertes en capital peuvent
compenser les gains
pour réduire votre facture d'impôt ou être reportée.
Façons de réduire votre facture fiscale
Effectuez le suivi des pertes non réalisées pour trouver des possibilités d'économies d'impôt.
Récoltez les pertes pour compenser les gains et réduire les impôts, mais souvenez-vous de la règle des pertes superficielles.
Utilisez un REER pour reporter l'impôt sur les gains cryptographiques.
Détenir à long terme pour retarder l'obligation fiscale.
Crypto perdu ou volé
L'ARC
n'a pas de politique officielle
sur la question de savoir si les cryptomonnaies volées peuvent être déclarées comme une perte. Cependant, depuis le vol d'immobilisations
peut
être déduit dans certains cas, vous devriez parler à un fiscaliste pour évaluer vos options.
Comment déposer
Une fois que vous avez calculé vos gains en capital, vos pertes et votre revenu, déclarez les dans votre déclaration de revenus :
Annexe 3 — Déclarez les gains et pertes en capital.
Déclaration de revenus générale T1 — Déclarez un revenu cryptographique.
Déposez votre demande en ligne sur le portail MyAccount de l'ARC ou utilisez un logiciel de fiscalité comme TurboTax
Conseils pour le dépôt
Les calculs de la taxe cryptographique peuvent être compliqués, mais des outils comme Koinly peuvent vous aider en :
Importation de transactions à partir de bourses.
Calcul du coût de base à l'aide de la méthode du coût moyen de l'ARC.
Générer des déclarations fiscales pour les déclarations de revenus de l'ARC.
Réflexions finales
Les taxes sur les cryptomonnaies n'ont pas besoin d'être source de confusion. Tenir de bons registres, classer avec précision et utiliser un logiciel de fiscalité ou un comptable au besoin. Restez à jour sur les politiques de l'ARC pour assurer la conformité.
Offre partenaire : obtenez 20 % de réduction tous les deux pour les utilisateurs de Netcoins
Netcoins s'est associé à Koinly, l'une des principales sociétés de logiciels de cryptofiscalité, pour faciliter le calcul et la déclaration des taxes cryptographiques.
Importez facilement vos transactions Netcoins dans Koinly, ainsi que les transactions provenant d'autres portefeuilles et bourses.
Koinly calcule automatiquement votre revenu imposable en fonction des règles de l'ARC.
Au moment de l'impôt, téléchargez un rapport de taxe cryptographique conforme à l'ARC pour faciliter le dépôt.
Les utilisateurs de Netcoins obtiennent 20 % de réduction sur tout plan fiscal Koinly ! Connectez-vous simplement à Koinly à partir de votre compte Netcoins pour bénéficier d'un rabais automatique.
Vous avez déjà utilisé votre réduction ? Obtenez 20 % de réduction jusqu'au 30 avril avec le code NETCOINS25.
The information provided in the blog posts on this platform is for educational purposes only. It is not intended to be financial advice or a recommendation to buy, sell, or hold any cryptocurrency. Always do your own research and consult with a professional financial advisor before making any investment decisions. Cryptocurrency investments carry a high degree of risk, including the risk of total loss. The blog posts on this platform are not investment advice and do not guarantee any returns. Any action you take based on the information on our platform is strictly at your own risk. The content of our blog posts reflects the authors’ opinions based on their personal experiences and research. However, the rapidly changing and volatile nature of the cryptocurrency market means that the information and opinions presented may quickly become outdated or irrelevant. Always verify the current state of the market before making any decisions.
.png)
.png)
